La responsabilità delle società fiduciarie: profili penali e civili (Trib. Torre Annunziata, 7 dicembre 2023)

Tesi

Le società fiduciarie autorizzate ed operanti ai sensi della L. 23 novembre 1939, n. 1966 sono state ritenute responsabili per la presunta partecipazione “consapevole e volontaria” ad un illecito penalmente rilevante, con relativi effetti anche sul piano civilistico. Il che pone rilevanti criticità in relazione al fatto che - ai sensi del D.M. 16 gennaio 1995 - le società fiduciarie possano agire esclusivamente secondo le direttive scritte impartite dai fiducianti e senza poter amministrare autonomamente i beni intestati e, quindi, in un contesto di sostanziale terzietà rispetto alle operazioni effettuate ed ai beni amministrati.

The author’s view

Authorized fiduciary companies (i.e. società fiduciarie) operating under Italian Law No. 1966 of November 23, 1939, have been deemed liable for the alleged “knowing and voluntary” participation in a criminally relevant offense, with corresponding effects also on the civil level. This fact gives rise to significant critical issues in relation to the fact that, pursuant to the Ministerial Decree of January 16, 1995, fiduciary companies may act exclusively according to the written directives given by the principals and without the ability to autonomously manage the registered assets, thus operating in a context of substantial impartiality with respect to the transactions conducted and the assets managed.