Rendiconto richiesto a un ex trustee dopo tanti anni e poteri del giudice (Alizade v Kudlick, 10 maggio 2023)

Tesi

La pronuncia affronta il perimetro di operatività del dovere del trustee di rendere conto del suo operato. È indubbio, infatti, che uno dei più rilevanti obblighi che grava sul trustee è quello di documentare in maniera precisa e puntuale gli avvenimenti di maggior rilievo che potrebbero verificarsi nel corso della vita del trust. La sentenza, la cui analisi e il ragionamento si presentano molto accurati e logici, si inscrive in un panorama giurisprudenziale tanto variegato, in cui le direttrici proprie delle diverse culture determinano gli assetti patrimoniali interfamiliari.

A destare particolare interesse è sempre, però, il potere giudiziario. Il giudice, infatti, ben può comprimere i diritti dei beneficiari che vantano una mera aspettativa quando particolari ragioni suggeriscono una riservatezza di tipo personale o commerciale, oppure quando a venire in rilievo è l’esigenza di realizzare il “giusto processo” alla luce dei criteri di proporzionalità e ragionevolezza.

The author’s view

The ruling addresses the scope of the trustee’s duty to account. Undoubtedly, one of the most essential obligations incumbents on the trustee is to document in a precise and timely manner the most important events that could occur during the life of the trust. The judgment, whose analysis and reasoning are very accurate and logical, is part of such a varied jurisprudential panorama, in which the guidelines of different cultures determine the inter-family patrimonial structures.

However, it is always the judiciary that is of particular interest. The court may well restrict the rights of beneficiaries who have a mere expectation when reasons suggest personal or commercial confidentiality or when the need to achieve a ‘fair trial’ in the light of the criteria of proportionality and reasonableness comes to the fore.